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这些财务问题,你一定会遇到

发表时间:2021-01-05 11:43

1、甲乙双方未签订书面合同,仅凭口头约定乙方就开始施工,因考虑工程会形成亏损,乙方终止施工,实际形成材料及人工的损失,这个损失您觉得放在成本还是放在营业外支出比较合适?

专家老师:建议计入施工成本,营业外支出是指与日常活动无直接关系的各种损失,因施工而发生的材料及人工与日常活动有关系。

2、请问个体户为我公司提供服务,并开具发票,能否直接把款打到个体户法人个人银行卡?

专家老师: 依据《澳彩网网站》的规定,个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。建议要求个体户开立对公账户结算。

3、银行贷款支付的利息费用 需要银行开发票入账是吗?能用银行回单作为利息凭据吗?

专家老师:根据「中华人民共和国发票管理办法」第十九条规定销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人,对外发生经营业务收取款项,收款方应当向付款方开具发票。税务机关对于企业支付的,属于增值税应税范围的支出项目,一般都要求凭借取得的增值税发票在企业所得税税前扣除。而银行作为提供直接收费的金融机构,有义务开具增值税发票给客户。因此企业应该要求银行在收取企业的贷款利息时开具增值税发票。

4、我想请教一个问题:我们公司是从事家居零售的贸易型公司,前期跟我交接的会计说,主营业务成本只能计入所售家具的直接成本,这样的话,就造成进销差价有32%左右。但我觉得装卸、搬运、安装费也应该计入主营业务成本,如果我现在把装卸、搬运、安装费也计入主营业务成本,妥当吗?

专家老师:上述费用建议计入销售费用。销售费用是指企业在销售产品、自制半成品和提供劳务等过程中发生的费用,包括由企业负担的包装费、运输费、广告费、装卸费、保险费、委托代销手续费、展览费、租赁费(不含融资租赁费)和销售服务费、销售部门人员工资、职工福利费、差旅费、办公费、折旧费、修理费、物料消耗、低值易耗品摊销以及其他经费等。

5、我公司卖给客户钢材合同价100万,客户给的100万承兑,我另外收客户1万元,这1万元在财务上如何处理,税务上开票如何开具?

专家老师: 应该计入销售收入总额,全额开具发票。现行增值税暂行条例及其实施细则规定,销售收入是指纳税人销售货物或者提供应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用。

6、请问老师,银行扣的手续费可以要求开具发票,但是贷款利息不是不可以的吗?

专家老师:可以要求开具发票。

7、 请问老师,我们有个广州的客户,产品是19年3月份发货的,18年12月份收到30%的预收款,目前未办理验收,我公司未确认营业收入。请问增值税纳税义务发生时间是什么时候?

专家老师:增值税收入确认时间:采取赊销和分期收款方式销售货物,为书面合同约定的收款日期的当天,无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的,为货物发出的当天。

8、 请问国外客户帮我司提供设计服务需要缴税吗?如何缴呢?

专家老师: 依据《澳彩天下》(财税〔2016〕36号)第六条规定:中华人民共和国境外(以下称境外)单位或者个人在境内发生应税行为,在境内未设有经营机构的,以购买方为增值税扣缴义务人;第十二条规定, 在境内销售服务、无形资产或者不动产,是指:(一)服务(租赁不动产除外)或者无形资产(自然资源使用权除外)的销售方或者购买方在境内。因此,贵公司购买境外设计服务且设计方案是服务境内项目的,贵公司有义务代扣代缴增值税及其附加税费,增值税税率为6%。 

问:是按照支付款/(1-6%*(1+12%))乘以6%吗?

专家老师:需要换算为不含税金额支付款/(1+6%)再乘以6%

9、 请问现在销售自己用过的旧固定资产,发票是不是不用显示旧固定资产等的字眼?

专家老师:销售使用过的固定资产,开具发票时没有强制性要求必须体现为旧固定资产字样。

10、 发票上销售方除了开具的开户行及账号 与付款时提供的银行开户行及账号不一致以外,其他的销售方名称和纳税人识别号没问题,那么这样的发票是有效的发票吗?

专家老师:如果是专用发票,增值税一般纳税人在开具增值税专用发票的过程中,由于各种原因,在填写中难免发生各种错误。如购买方税号、单位名称、帐号、开户银行、单位地址,销售标的名称、单价、金额等填写错误,或者应填栏目未填列,以及字迹模糊、印章不清等等。如果销售方和购买方审核不严,以致填写失误的专用发票作为购买方的入帐依据,登记入帐并申报抵税。根据《澳彩天下》,这种填写失误的专用发票抵扣联,购进方不得抵扣应税项目的进项税项。

如果是普通发票,如果业务和发票是真实的,一般不影响发票的使用。

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